Что такое займ, микрозайм, микрокредит и их отличие от банковского кредита

Многим людям известна фраза «свести дебет с кредитом». Однако не каждый человек понимает, что данное выражение означает. Ниже в статье будут рассмотрены главные особенности этих понятий.

Зачем нужен бухучет

Бухгалтерский учет создали с целью контроля имущества фирмы, капитала и всего бизнеса в принципе. Как соотнести расчеты с поставщиками, реализованную продукцию в штуках и вырученную прибыль? Для установления доходности или затратности компании, складских остатков, величины капиталов, которые накопились по дебету и кредиту, и создали систему денежного фиксирования всех операций посредством бухучета.

Главной целью бухучета является сохранение стоимостного баланса: какая сумма уходит из кредита, такая же должна и прийти в дебетовое сальдо. И наоборот: сколько имущества пришло, такое же количество уходит.

Дебет и кредит

Описанная выше система подразумевает двойную запись. Каждая отдельная операция должна быть двойной ― приходной и расходной. Для облегчения учета и были созданы:

  • дебет ― это приход;
  • расход ― это кредит.

Для простоты понимания достаточно представить поход в обычный супермаркет, где вы платите из своего кошелька 2 тысячи рублей за нужную вещь. В данной ситуации сумма вычитается из кредита (кошелька покупателя) и поступает на дебетовый счет супермаркета. В бухучете это считается как двойная запись этой суммы.

Стоимость вычитается из кредита счета и переходит в дебет, что известно как «двойная проводка».

Значение понятий: кредитовое и дебетовое сальдо

Рассмотрим понятие «сальдо» на простом примере. Вы открываете осенью пункт по продаже тепличного оборудования. Продукции для реализации, а также своих капиталов или долгов у вас не имеется. Однако есть покупатель, готовый приобрести тепличного оборудования на 100 тысяч рублей ― но только весной, то есть с опцией хранения продукции до весеннего периода на складе продавца.

Последовательность действий такова:

  1. Покупатель платит 100 тысяч рублей и ожидает марта/апреля. Деньги перешли с его кассы на счет продавца. Проводка выглядит так:
  1. Почти все клиентские средства (90 тысяч рублей) владелец бизнеса кладет на свой банковский счет. Другими словами, деньги были сняты из кассы (кредит) и положены на банковский р/с в (дебет). Получается двойная запись:
  1. Вы заключаете договор с поставщиком тепличного оборудования на сумму 160 тыс. рублей, условившись о переводе в текущем месяце 80 тыс. рублей (50%) и остальных выплатах в течение следующего периода. Первый транш перечисляется с расчетного счета.
  1. От поставщика пришла продукция. В кредитном депозите «поставщик» указывается 160 тысяч рублей, сумма в дебетовой части счета «склад» аналогична:

Кредитовый и дебетовый обороты

По итогам месяца рассчитывается поступление сумм на счета:

Тип счета Кредитовый оборот, тыс. руб Дебетовый оборот, тыс. руб
Кошелек покупателя 100
Касса 90 100
Р/с в банке 80 90
Поставщик 160 80
Склад 160

Дебетовое сальдо

Осталось определить сумму остатка по всем счетам ― итоговое сальдо. Для его подсчета нужно отнять меньший оборот от большего. Возьмем в качестве примера «расчетный счет в банке». Оборот дебета = 90 тысяч руб., кредитовый = 80 тысяч рублей. Сальдо получается дебетовым = 10 тыс. руб.

Соответствующие остатки в графах «поставщик» равны 80 и 160 тыс. руб. Значит, сальдо кредитовое = 80 тыс. руб. Аналогичные операции производим с иными счетами и получаем:

«Покупатель» имеет кредитовое сальдо ― весной нужно поставить тепличный инвентарь на 100 тыс. руб. «Касса» содержит 10 тыс. руб. ― приходит дебету. «Р/с» ― 10 тыс. руб в банке, также дебет. «Поставщик» ― это кредит, долг производителю в размере 80 тыс. руб. Дебетовый «Склад» напоминает о хранении продукции на сумму 160 тыс. руб.

Что потом?

Работа продолжается, все имущество предприятия и последующие операции также должны фиксироваться в балансе. Для начала следует перенести итоговые (входящие) сальдо за прошедший период, фиксируя их в разных колонках. Например, вы планируете осуществить перевод из кассы на р/с дополнительно 7 000 рублей, задействовав таким образом два счета. Вначале переносим по ним входящие остатки и указываем проводку на 7 000 руб. в «кассу» и «р/с». За данный период больше действий не осуществлялось.

По окончании второго месяца рассчитываем обороты, не учитывая входящее сальдо. После этого вычисляем итоговое сальдо, с учетом входящего остатка:

Описанные выше примеры являются достаточно простыми и обеспечивают лишь получение базовых знаний. В реальном бухучете все сложнее.

Комментарии о статье

Комментариев нет. Напишите первый комментарий о статье.

Популярные кредиты с онлайн-заявкой

image СКБ лицензия № 705 Кредит от 6,1% до 18,6% годовых от 51000 до 1 550 000 рублей от 1 до 5 лет image ВТБ лицензия № 1000 Кредит от 5,4% годовых от 50 000 до 5 млн рублей от 1 до 7 лет Открытие лицензия № 2209 Кредит от 5,5% годовых от 50 000 до 5 млн рублей 24, 36, 48 или 60 месяцев Экспобанк лицензия № 2998 Кредит от 7,9% годовых от 50 000 до 1 000 000 рублей от 12 до 60 месяцев

Читайте также: Развенчиваем популярные мифы о микрокредитовании и МФО

Чем отличается ссуда от кредита?

Чтобы выбрать наилучший вариант займа, недостаточно знать процентные ставки и условия. Иногда стоит начать с самых азов, а именно – с разницы между некоторыми банковскими терминами.

Оба термина ссуды и кредита разберем подробнее в следующей статье.

Что такое кредит

Это понятие знакомо многим благодаря деятельности банков и микрофинансовых организаций.

Кредит – это выдача заемщику некоторой суммы денег на определенных условиях, прописанных в договоре.

Различаются разные виды кредита (лизинг, займ, факторинг и другие), получить его могут и фирмы, и отдельные люди, также различаются товарные и денежные кредиты.

Но основные условия предоставления кредита остаются одинаковыми:

  1. Заемщик обязан вернуть кредит в определенный срок: эти деньги нельзя потратить безвозвратно или нарушать сроки выплат. При просрочке платежей банк нередко назначает штраф и взыскивает пени за каждый день, неделю или месяц.
  2. Заемщик должен не только вернуть взятую сумму в полном объеме, но и выплатить процент за то, что он использовал деньги. Обычно сумма выражается в годовых процентах: этот показатель определяет, сколько заемщик будет должен за целый год пользования деньгами. Бесплатных кредитов не бывает – только беспроцентный займ.
  1. Каждый кредит выдается строго на определенный срок: несколько месяцев или лет. В конце него кредитор должен получить назад всю сумму вместе с выплаченными процентами. Отдавать долг можно частями или все полностью в конце – это зависит исключительно от заключенного соглашения.

Возможно, Вас заинтересует статья о правилах оформления договора кредита.

Статью об особенностях получения кредита для юридических лиц читайте здесь.

Что такое ссуда

Это еще один вариант финансовых отношений между двумя сторонами.

Его главным отличием от кредита является бесплатность: ссуда предполагает передачу какой-либо вещи одной стороны второй на безвозмездной основе.

После окончания срока эксплуатации необходимо вернуть вещь обратно в том же состоянии, который был указан в договоре.

Обычно это то же самое состояние, в котором вещь была отдана, либо чуть худшее, с учетом износа при работе. Если возвращенный предмет пострадал сильнее, чем было указано, заемщик обязан заплатить за ремонт или новую вещь.

Займы такого плана можно разделить в соответствии с кредитором на:

  1. Государственные.
  2. Ссуды, переданные сотруднику работодателем.
  3. Банковские.

Примите во внимание: если ссуда была получена в банке, выплатить за ее пользование некоторую сумму все же придется, в остальных случаях все индивидуально.

Последние в свою очередь также делятся на 3 вида:

  1. Имущественные: касаются только бесплатного пользования недвижимости.
  2. Банковские: является синонимом кредита.
  3. Потребительские: означает потребительский кредит.

Различия

Различий между ссудой и кредитом немного, но они достаточно существенны:

  1. Кредит касается только денег, взять ссуду можно на недвижимость, автомобиль, технику и т.д., поскольку ее объектами интереса чаще становятся товары.
  2. Кредит выдается строго на определенное время и под определенные проценты. При взятии ссуды это может быть не указано вовсе – заемщик может вернуть товар, когда захочет.

Возможно, Вам пригодится статья о ссудах на покупку квартиры.

Статью об особенностях ссуды под залог недвижимости или автомобиля читайте здесь.

Это основные различия между двумя банковскими продуктами. Чаще всего клиентов банка интересуют кредиты, а не ссуды, так как последние слишком специфичны и мало кому подходят.

Но стоит помнить, что ссудами нередко называют обычные займы, чем создают путаницу среди клиентов.

Смотрите интересное видео, в котором пользователь рассматривает саму суть кредита:

В настоящее время многие граждане пользуются заимствованием в банковских структурах. Они в курсе того, что оформляя заем на одну денежную сумму, возвращать нужно будет с довольно большими процентами. Но как выйти из положения, если возникла необходимость в покупке жилья, автомашины и в предстоящем ремонте жилой площади, а финансовых средств нет. Финансовые структуры предоставляют разные виды кредитов для физических лиц, которыми можно воспользоваться и выйти из стесненного финансового положения. Нужные деньги можно и самостоятельно собрать, постепенно откладывая, но на это уходит порою очень много времени, да и не каждый сможет это сделать. Поэтому разные виды банковских кредитов для физических лиц – самый оптимальный вариант. Однако для того чтобы взять заем, нужно иметь хотя бы первоначальное представление о том, какие виды кредитов, предоставляемых физическим лицам имеют место быть, изучить кредитные программы и прочую информацию о кредитовании. Давайте более подробно поговорим, какие виды кредитов для физических лиц будут приемлемыми в различных ситуациях, каковы признаки различных видов займов и их определенные особенности.

Виды кредитов для физических лиц по кредитным срокам:

• Краткосрочные кредиты; • Среднесрочные кредиты; • Долгосрочные банковские кредиты для физических лиц. Выдача краткосрочного займа рассчитана на один год, не более. Среднесрочный кредит для физических лиц выдается на срок от 1 года до 3-х лет. Долгосрочные виды кредитов, представленных для физических лиц, можно оформить на длительный срок от 3-х лет и более. Предоставление кредита физическим лицам возможно в разной валютной системе: в американских долларах, евро или российских рублях. Можно получить кредит физическому лицу и натуральным товаром, и пластиковой кредитной карточкой. При оплате приобретенного товара у физического лица есть возможность рассчитаться наличным расчетом или безналичным переводом. Однако при работе с кредиткой следует быть внимательным, поскольку при каждой операции происходит процентное начисление на имеющийся долг по заимствованию. По своему прямому назначению банковское кредитование физических лиц выделяет следующие виды: • Потребительские займы; • Автомобильный кредит; • Ипотечное кредитование; • Заимствование на получение образования; • Кредитные овердрафты; • Доверительные кредиты физическим лицам; • Кредитование на неотложные потребности.

Рассмотрим каждый вид кредита для физических лиц подробно:

Потребительское заимствование: Оформление данного вида займа связано с нуждами физического лица – предстоящий ремонт, срочная покупка дорогостоящей бытовой техники или телевизионной аппаратуры. Как правило, это среднесрочный вид кредита для физических лиц, но порою можно оформить и долгосрочное заимствование на срок до 60-ти-72-х месяцев. Заемная денежная сумма в данном случае всегда незначительная. На кредитные условия данного вида займа влияют: ежемесячная доходность, безупречная кредитная репутация, залоговое обеспечение и прочие параметры физического лица. При меньшем кредитном сроке – меньшая переплата по займу. Процентные ставки для данного вида займа очень высокие. Однако можно воспользоваться специальным проектом «зарплатным». Т.е. если физическое лицо получает зарплату на пластиковую карточку банковского учреждения, где планирует оформить заем, то процентная ставка может быть минимальной, да и шансов на заимствование у него будет значительно больше. Автомобильное кредитование физических лиц: Данный вид займа предполагает покупку новой автомашины или подержанной. Физическому лицу выдается довольно внушительная денежная сумма, а процентная ставка наоборот значительно меньше, чем при потребительском займе. Также незначительная процентная ставка будет Вам обеспечена при приобретении отечественного автомобиля, по сравнению с иностранной маркой машины. Автомобильный заем оформляется на кредитный срок от 1 года до 5 лет для покупки отечественного авто, и до десяти лет – для новой машины иностранного производства. Банковская структура, оформляя данный вид кредита физическим лицам, требует залоговое обеспечение в виде приобретаемой автомашины. Также в данном виде заимствования требуется обязательное страхование жизни и здоровья потенциального клиента и автомашины (ОСАГО). Ипотечное кредитование: Данный вид кредита позволяет физическим лицам произвести покупку недвижимости как в новостройке, так и в частном секторе. Заимствование имеет маленькие процентные ставки, но самые внушительные денежные суммы и максимальный кредитный срок. Однако ежемесячный платеж довольно внушительный для физического лица. Поэтому перед оформлением данного вида займа физическому лицу следует все обдуманно взвесить и только потом делать решительный шаг, иначе можно остаться ни с чем, без жилья, под «открытым» небом. Помните, что первый взнос при данном виде заимствования составляет 10%-15% от общей суммы ипотечного займа. При наличии материнского капитала его можно использовать для первого кредитного взноса – это очень удобно и довольно выгодно для молодой семьи. Присутствие поручителей (физических лиц) положительным образом сказывается на банковском решении по выдаче ипотеки. Кредитное заимствование на получение образования: Ставка процентов при таком виде займа незначительная. В некоторых банковских подразделениях присутствует кредитная отсрочка до того момента, пока закончится обучение. Для банковской организации данный вид кредита – значительный риск, ведь физическое лицо не может заранее гарантировать доходную работу, чтобы без проблем начать выплату займа. Однако российское государство проявило заботу об отлично и хорошо успевающих клиентах и снизило ставки процентов по образовательному виду кредита, хотя и не во всех банковских структурах. Да и кредитование физических лиц осуществляется в минимальном количестве институтов и университетов. Некоторые банковские организации охотно сотрудничают с заведениями и выдают для физических лиц данный вид займа даже на получение высшего образования за рубежом. Кредитные овердрафты: Этот вид займа сопряжен с зарплатой. Как это действует? Предположим, что физическое лицо получает заработную плату каждый месяц перечислением на пластиковую карточку, и ему сейчас необходима зарплатная сумма. В данном случае у него есть возможность воспользоваться этими деньгами, а при перечислении финансовых средств – кредитный овердрафт аннулируется. Здесь также работают процентные ставки, а порою могут образоваться и штрафные денежные суммы, при невозможности своевременного в полном объеме кредитного овердрафта. Доверительные кредиты для физических лиц: В современное время данный вид займов весьма популярен среди российского населения. При оформлении кредитования потенциальный заемщик может не сообщать о целевом назначении заимствования. Вы можете получить лишь незначительную денежную сумму, а процентные ставки всегда будут максимальными. Существенным преимуществом данного вида кредитования является то, что потенциальному клиенту нужно собрать минимальный пакет нужных документов – это только гражданский паспорт. Кредитование на неотложные потребности: Этот вид займа очень схож с доверительным. Такой кредит физическому лицу выдается без поручителей и залогового обеспечения. Заимствование можно оформить за несколько минут. Для этого необходимо предоставить лишь удостоверение личности. Банковский риск предполагает наличие высоких ставок процентов в год и других банковских вознаграждений. Клиент должен перед оформлением любого из перечисленных видов займа ознакомиться со всей банковской информацией, выбрать кредитную программу и только потом подавать заявку на заем.

В России вплоть до 1991 года продажа товаров с рассрочкой платежа трактовалась банками как потребительский кредит. Наступивший затем спад платежеспособности населения сделал кредиты неактуальными на некоторое время. С 1999 года началось развитие потребительского кредита в россии. Вначале кредитные продукты предназначались лишь для покупки электроники и бытовой техники. Затем их ассортимент вырос и охватил все основные сферы потребления.

Сегодня по статистике запрашиваемые по кредитам суммы составляют у россиян в среднем от 15 до 50 тысяч рублей.

Содержание статьи:

Понятие и сущность потребительского кредита

Потребительский кредит это банковская ссуда, выдаваемая гражданам для покупки ими в рассрочку каких-либо товаров или предметов потребления. Сегодня население широко пользуется потребительскими кредитами не только для приобретения бытовой техники или сотовых телефонов. Многие считают для себя удобным использовать кредитные средства для того, чтобы обзавестись новым или подержанным автомобилем, мебелью и даже жильём.

Главная сущность потребительского кредита заключается в том, что банк либо предоставляет человеку возможность покупки чего-либо с рассрочкой платежа, оплачивая за заемщика стоимость покупки, либо дает ссуду для одномоментного приобретения нужной вещи. И в том, и в другом случае тот, кто воспользовался кредитом, должен будет возмещать деньги банку с процентами, причем немалыми. Кроме процентов по кредиту банки обычно взимают дополнительные комиссии и сборы.

Потребительские кредиты выдаются в России только официально зарегистрированными банками!

Преимущества и недостатки потребительского кредита

Как любая кредитная программа, потребительский кредит имеет явные преимущества и скрытые, порой, недостатки.

+’Перечислим основные преимущества потребительского кредита:

  • не нужно иметь всю сумму наличных денег для приобретения желаемых вещей. Покупка товаров в кредит дает возможность оплачивать их затем постепенно, в течение нескольких месяцев или лет небольшими суммами;
  • можно купить предметы потребления именно в тот момент, когда они нужны, не дожидаясь накопления денежных средств для полной оплаты их стоимости;
  • можно купить продукцию в момент её наиболее низкой цены;
  • можно приобрести товар подходящего вида, свойств и модификации в то время, когда он имеется в продаже.

Главные недостатки потребительского кредита можно выделить такие:

  • существенное возрастание стоимости покупки за счёт процентов по кредитной программе;
  • наличие замаскированных банками дополнительных комиссий, которые дают весомое удорожание общей кредитной стоимости;
  • после недолгой радости от приятной покупки у заемщика остается тягостная необходимость длительной отдачи банку кредитных платежей.

Основные виды и формы потребительского кредита

Существуют следующие виды потребительского кредита:

  • единовременный;
  • возобновляемый;
  • на неотложные нужды;
  • доверительный;
  • на недвижимость;
  • на покупку товаров;
  • на пользование платными услугами;
  • для пенсионеров;
  • для молодых семей;
  • на ремонт квартиры;
  • ломбардный.

Единовременные кредиты очень популярны. Они выдаются ограниченно по сумме, в зависимости от того, насколько платежеспособным является заемщик.

Возобновляемые кредиты характерны тем, что кредитные средства предоставляются не сразу, а на протяжении оговоренного в кредитном договоре времени.

Кредит на неотложные нужды является по форме универсальным. Он широко используется гражданами, поскольку истинных причин, побудивших человека взять кредит, можно банку в этом случае не называть.

Доверительные кредиты существуют в некоторых банках для добросовестных заемщиков. Если человек в срок и полностью погасил в банке один кредит, он может обратиться за следующим. Банк идет ему навстречу, не требуя, как со всех, стандартно большого пакета документов.

Форма потребительского кредита на покупку недвижимости не подразумевает, что купленная квартира или дом будут служить залогом по кредитному договору.

Чтобы взять кредит на покупку товаров, не нужно идти в отделение банка. Такая форма кредита оформляется, как правило, прямо в торговой точке, у которой имеется договор с банком.

Аналогично работает кредит, предоставляемый на использование туристических, медицинских и других платных услуг.

Пенсионные многоцелевые кредиты предоставляются официально работающим пенсионерам.

Кредитование молодых семей также имеет свои ограничительные условия. Брак молодой пары в возрасте до 28-30 лет должен быть зарегистрирован в Загсе.

Кредит на ремонт квартиры входит в категорию нецелевых и позволяет, взяв деньги у банка, быстро сделать ремонт дома или квартиры. При этом отчитываться банку в том, куда потрачены кредитные средства, заемщику не придется.

Ломбардный вариант потребительского кредита подразумевает, что в качестве залога используются материальные ценности заёмщика.

Отличие целевого потребительского кредита от нецелевого

Все виды потребительских кредитов в россии можно классифицировать по формам в зависимости от цели как:

  • целевые, которые оформляются для покупки определённых товаров, например, мебели, холодильника, телевизора и т.д. В этом случае вещь, купленная в кредит, является залоговым имуществом. Если целевой потребительский кредит заемщиком оказывается не оплачен, банк вправе изъять у заемщика цель, на которую брался кредит;
  • нецелевые – взятая в банке ссуда может быть потрачена заёмщиком так, как он пожелает. То есть, потребительский нецелевой кредит не связан конкретно ни с какой определенной целью. Поскольку залогом здесь ничто не является, банки берут с заёмщика по таким кредитам более высокий процент.

В чем разница между потребительскими кредитами с обеспечением и без обеспечения?

По форме обеспечения различают кредиты:

  • с обеспечением, когда гарантом возврата кредитных средств выступает поручитель, то есть какое-либо физическое лицо, указанное наряду с заемщиком в банковском договоре. Либо кредитным обеспечением является залоговое имущество;
  • без поручителей и залога, то есть, без обеспечения.

Проценты по кредиту без обеспечения значительно выше, чем по договору, обеспеченному гарантией возвращения банку денег!

Повышая процент по потребительским кредитам без обеспечения банки, тем самым, стремятся обезопасить себя от чрезмерных финансовых потерь. Ведь, при невозврате денег заемщиком, банку надо будет самому гасить его долг. Поэтому далеко не все банки имеют подобные кредитные программы. В основном предоставляемые кредиты предполагают залоговое или поручительское обеспечение.

Какие максимальные сроки погашения у потребительских кредитов краткосрочных и долгосрочных?

По срокам, на которые оформляются потребительские кредиты, они бывают:

  • долгосрочные;
  • краткосрочные;
  • среднесрочные.

Зависят сроки потребительского кредита от банка, который выдает ссуду, от суммы кредита, от цели, для которой он взят. На предметы домашнего обихода, электронику оформляется, чаще всего, краткосрочный потребительский кредит. В этом случае сроки кредитования могут составлять от 1 до 6 месяцев и быть в пределах 1,5-2 лет. Автомобили покупаются по среднесрочным кредитам, срок которых составляет 3-5 лет.

А вот потребительский кредит долгосрочный берется, как правило, для покупки недвижимости. При выдаче такой ссуды обязательно учитывается, чтобы возраст заёмщика позволил ему до пенсии погасить все свои кредитные обязательства. При этом максимальный срок потребительского кредита может составлять 10, 15 или 20 лет.

Следует понимать, что чем больше срок кредитования, тем выше процентная ставка по кредитному договору!

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Илья Коршунов
Наш эксперт
Написано статей
134
А как считаете Вы?
Напишите в комментариях, что вы думаете – согласны
ли со статьей или есть что добавить?
Добавить комментарий