Справка 3 НДФЛ – что это такое, как заполнить декларацию и оплатить налог

Содержание

Что такое справка (декларация) 3-НДФЛ? Это форма налоговой отчетности для физических лиц, включающая в себя всю годовую историю доходов, расходов, льгот и налоговых вычетов. Так, если в один год Вы продали машину, купили квартиру, оплатили свое лечение и обучение детей, то Вы должны все это отразить в одной декларации, а не в 4-х разных.

Для чего ее требуют налоговые органы и зачем мне ее сдавать? Вам необходимо заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ, чтобы сообщить государственным органам о полученном от сделки доходе, а так же заявить о наличии права на льготу или налоговый вычет, а налоговики, опираясь на данные, указанные в справке 3-НДФЛ смогут рассчитать (проверить Ваш расчет) сумму налога, подлежащего уплате (возврату) из бюджета.

Кто обязан сдавать декларацию 3-НДФЛ? Физические лица (граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства, нотариусы, адвокаты, индивидуальные предприниматели), получившие в отчетном периоде доход, с которого не был удержан налог. В остальных случаях обязанности по представлению отчетности в налоговые органы нет. Однако если Вы захотите заявить имущественный или социальный налоговый вычет, заполнить справку 3-НДФЛ придется. Разница будет лишь в том, что обязанность представить декларацию 3-НДФЛ должна быть исполнена до 30 апреля года, следующего за отчетным, а в добровольном порядке (для получения налоговых вычетов) Вы можете представить декларацию в течение всего года без ограничений.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ

в обязательном порядке в добровольном порядке
Получен доход от реализации имущества, подлежащего обязательному декларированию Право на возврат НДФЛ из бюджета по имущественному или социальному налоговому вычету
до 30 апреля 365 дней в году

Что должно быть отражено в налоговой декларации 3-НДФЛ? Все полученные за год доходы с указанием источников доходов, суммы исчисленного и перечисленного НДФЛ, суммы налога, подлежащие доплате (возврату) из бюджета. В случае, когда заявляется налоговая льгота, то соответственно, заполняются дополнительные листы декларации.

В каком виде сдать декларацию 3-НДФЛ и как подготовить? Вариантов подготовки и подачи в налоговые органы справки 3-НДФЛ в настоящее время достаточно много: можно получить бланки в любом налоговом органе бесплатно и заполнить их самостоятельно, подготовить и распечатать с помощью специальной бесплатной программы, размещенной на официальном сайте ФНС России, наконец, подготовить с помощью этой же программы декларацию непосредственно в своем личном кабинете. Сдать декларацию 3-НДФЛ можно лично, через представителя, по почте и через личный кабинет налоговой, прикрепив файл. Также наша компания «Юрпрофит» предлагает профессиональную помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ в Москве.

imageВ Налоговом Кодексе указывается вся информация, связанная с налогообложением. В этом процессе обычно участвуют доходы любого вида, получаемые физическими или юридическими лицами.

Благодаря этому государство продолжает нормально функционировать, пополнять свой бюджет. В некоторых ситуации подают отчёт сами, за них никто этого не делает. Тогда и возникает необходимость заполнить справку по форме 3-НДФЛ, что это такое и как правильно заполнить читайте далее.

Информация общего характера

Проще всего – гражданам, работающим на крупных предприятиях. Бухгалтерия отвечает за расчёты, перечисления. После этого документы подают налоговой службе для проведения проверок. На 2019 год правила действуют такие же, что и раньше.

Обязанности по самостоятельному декларированию доходов появляются в некоторых случаях:

  1. Если самостоятельно организована предпринимательская деятельность.
  2. Получен другой официальный доход, который не привязан к основной работе.

Граждан не освобождают от обязанности, даже когда налоговая служба перестаёт выходить на связь. В таких ситуациях имеется право самостоятельно обратиться в ближайшее отделение налоговой, чтобы получить бланки.

Форма 3НДФЛ изначально создана для упрощения любого процесса по подаче отчётностей. Это одна из форм деклараций, в которой гражданин в письменном виде фиксирует сведения относительно своих доходов.

Заполнение документа – обязанность только того лица, которое получает доход. Тот же гражданин отвечает за передачу сведений фискальной службе. Справку используют и в случае с получением вычета.

Сам процесс подачи деклараций тоже строго регулируется законами. Для игнорирующих выполнение требований созданы специальные формы наказаний. В большинстве случаев речь о штрафах, размер которых зависит от должности.

Законодательное регулирование

При решении подобных вопросов ориентируются на положения Налогового Кодекса. В Трудовом Законодательстве тоже описана часть понятий.

На каких основаниях предоставляют справки?

У справки 3-НДФЛ две основные задачи:

  • Уплата подоходного налога согласно законодательству.
  • Возврат части средств, уплаченных за предыдущий период.

Вычетами называют компенсации со стороны государства. Это серьёзная экономия для граждан, уже перечисливших бюджету часть денег.

Возврат расходов становится возможным в таких ситуациях:

  1. Приобретение объекта строительства, возведение его с нуля.
  2. Участие в программах ипотечного кредитования.
  3. Образование на платной основе.
  4. Платное лечение.
  5. Добровольные пенсионные взносы.
  6. Участие в благотворительности, пожертвования.

Другие особенности справки 3-НДФЛ

После заполнения документ передают местному отделению налоговой службы. Обращаться нужно по месту, где оформлена постоянная прописка. Можно составить доверенность, чтобы оплату налогов и передачу документов осуществляли другие люди.

Вот лишь часть сведений, которые должны присутствовать в декларации:

  • Расчёт конкретных налоговых сборов для гражданина, с опорой на данные по доходам и расходам.
  • Дополнительные документы, которые подтверждают прибыль и затраты.
  • Личная информация о статусе налогоплательщика.

Когда заполнение обязательно?

Законодательство содержит точный список лиц, для которых подача деклараций становится обязанностью в любых ситуациях. Без заполнения документов нельзя обойтись следующим гражданам:

  1. Физические лица, получившие доход по причине гражданско-правовых отношений и заключенных с кем-то соответствующих соглашений.
  2. Граждане РФ, которым приходит доход из зарубежных стран. Такие виды прибыли в обязательном порядке предполагают применение вычетов. Органы контроля не могут самостоятельно выяснить, в каком размере поступили деньги. Потому и требуется подавать все необходимые документы лично.
  3. Нотариусы и адвокаты, другие типы граждан, ведущие частную практику.
  4. Индивидуальные предприниматели, прошедшие соответствующую официальную регистрацию.

Налогообложение применяется и в других сферах деятельности:

  • Продажа автомобилей.
  • Переводы из зарубежных стран.
  • Денежные призы.
  • Сделки с недвижимостью.

Три и более детей у гражданина становятся основанием для применения различного вида социальных вычетов.

Читайте также:  За кем сохраняется право на возврат 13 процентов за обучение?

По поводу исключений из правил

Форма фиксации рассматриваемого вида используется только при получении гражданином прибыли любого вида. Доходом называют материальные средства, которые стали выгодой для того или иного лица в результате заключения сделки с другим участником.

Сделки по продаже автомобиля не подлежат налогообложению, если продавец владел до этого транспортом более трёх лет.

Дополнительные правила для подачи документов

imageМетод заполнения деклараций строго не регламентируется. Значит, это можно делать не только с помощью компьютера, но и от руки. Главное – заранее получить бланк соответствующей формы, у которой есть штрихкод. На территории РФ действует так называемая единая форма деклараций.

Рекомендуется использовать компьютерные приложения при заполнении документов, они уменьшают шансы сделать ошибку. На официальном сайте ФНС расположен весь необходимый инструментарий. Главное достоинство метода – автоматизация процесса заполнения.

В рассматриваемой форме документа несколько страниц. Первые листы посвящаются информации о гражданине, ответственном за заполнение. Следующие части заполняются по-разному, в зависимости от сведений, требующих фиксации.

Подача 3НДФЛ возможна несколькими вариантами:

  1. Личная передача представителям налоговой службы.
  2. Через обычную почту.
  3. С помощью электронных форм.
  4. Через доверенное лицо. Но тогда нужно оформлять дополнительные бумаги.

По электронной почте документы передаются только, если есть электронная подпись.

О сроках подачи

Конечная дата, к которой налоговые службы должны получить справку – 30 апреля текущего года. Иначе к гражданину применяют штрафные санкции, связанные с просрочкой. Но эта дата актуальна только для граждан, отчитывающихся по своим доходам. При других обстоятельствах разрешается подавать декларации в любое удобное время. Чёткие ограничения в законах отсутствуют.

Какие доходы освобождаются от налогообложения?

Отчитываться требуется далеко не за каждый вид прибыли, поступающий гражданину. Подоходный налог не выплачивают, когда деньги приходят из следующих источников:

  • Спортивные призы в материальном либо натуральном виде.
  • Подарки от близких членов семьи.
  • Доходы, полученные в связи с наследованием.
  • Выручка после продажи недвижимости, которой владели 3 года и более.
  • Прибыль после реализации продукции животноводства или растениеводства, если всё выращивается самостоятельно.
  • Материальная помощь, которую выплачивают один раз.
  • Алиментные выплаты.
  • Стипендия.
  • Пенсионные отчисления.
  • Государственная материальная помощь. Исключение – пособия по временной нетрудоспособности, из-за ухода за больными детьми.

Применение налоговых ставок

Для прибыли физических лиц Налоговый Кодекс разработал следующие виды ставок:

  1. 35%.
  2. 30%.
  3. 15%.
  4. 13%.

Статья 224 Налогового Кодекса посвящена ставкам и подробному описанию ситуаций, в которых применяют каждую из них.

Дополнительная инструкция по заполнению

Заполнение связано с соблюдением следующих основных правил:

  • Отдельно вписываются доходы по каждой налоговой ставке, источнику. Для правильного внесения сведений понадобится точно знать код ОКТМО, КПП, ИНН.
  • Титульная страница посвящена персональной информации относительно налогоплательщика. Сюда включают код налогового органа, размеры подоходных налогов, налоговые периоды, адреса проживания. Отдельно указывают, сколько сопроводительных документов использовано, какие страницы самой декларации заполняются.
  • Исправления запрещены, даже если использовать корректор.
  • Не допускается применять двухстороннюю печать в случае с декларациями.
  • Подпись ставится на каждом из листов, входящих в 3НДФЛ.
  • Данные в документ вносятся вручную, либо средствами печати.
  • Вместе с декларациями часто передают различные копии документов. Желательно в самом бланке перечислить, что стало приложением. После этого составляют специальный реестр, за хранение которого отвечают инспекторы.
  • В рублях ставят каждый денежный показатель. Исключение – доходы, источники у которых – зарубежные. Суммы вносят без копеек. Показатели требуют округления, по математическим правилам.
  • Экземпляров у декларации должно быть два.
  • Налоговый инспектор заполняет раздел в правой части у титульных страниц. Другие разделы – налогоплательщик.

Суммарно должна присутствовать такая информация:

  1. Размер налогового вычета, если его применяют.
  2. Налог, удержанный со стороны работодателя.
  3. Вычеты имущественной и социальной, других подобных групп.
  4. Источник прибыли.
  5. Размер перечисленных доходов.

Справка 2НДФЛ помогает корректно заполнять все графы. Её обычно предоставляют наниматели. Документы, подтверждающие доходы, тоже не бывают лишними. Декларацию делают заново, если во время первоначальных расчётов допустили ошибку. После этого налоговому органу относят вариант с исправлениями.

Читайте также:  Как считаются стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на детей?

Особенности начисления НДФЛ в случае с продажей

При продаже имущества у граждан есть не только обязанности по налогам, но и определённые льготы. Уже говорилось, что владение имуществом более 3 лет позволяет получить освобождение от сборов. Если же гражданин был владельцем менее трёх лет, допустимы другие варианты в связи с реализацией сделок.

Есть предельные суммы, до которых от сборов освобождают:

  • 125 тысяч рублей для имущества разных видов.
  • 1 миллион рублей, когда речь идёт о недвижимости.

С оставшейся суммы НДФЛ удерживают при любых обстоятельствах.

Рекомендуется сохранять как можно больше документов, когда имущество продаётся.

Подробнее о возврате

Налоговый вычет относится к правам всех граждан РФ, которые получают официальную зарплату, оформили соответствующее соглашение. Всего в налоговом законодательстве 5 случаев, когда возврат допустим:

  1. В связи с убытками от торговли ценными бумагами.
  2. Профессиональные вычеты, разработанные для ИП.
  3. Имущественные. Связаны с покупкой недвижимости.
  4. Социальные. Распространяются на платное обучение и лечение.
  5. Стандартные. Для граждан, имеющих право на льготы, обеспечивающих несовершеннолетних детей.

Размер возврата – 13% от суммы, по факту потраченной гражданином. Это получение обратно собственных средств, которые уже были потрачены.

Об ответственности

Каждый месяц в случае просрочки начисляется штраф. Обычно он составляет до 5% от суммы, недополученной бюджетом. Минимальная сумма для таких штрафов – 1 тысяча рублей. Максимум равен 30% от денег, которые не были выплачены. То есть, если пройдёт от полугода и больше – штраф не будет расти.

Если налог уплачен, но в меньшей сумме, чем необходимо – начисляют пени, в размере 20%.

Если подать декларацию с ошибками – никаких штрафов не применяют. Для таких ситуаций предусмотрена подача уточнённых версий документов. То же самое делается, если из-за ошибки уменьшилась сумма, которую надо оплатить.

Об инвестиционных выплатах и налогах

Одно лицо может открыть один индивидуальный инвестиционный счёт. В первый год на нём разрешают размещать максимум 1 миллион рублей. В каждый из двух последующих – не более 400 тысяч рублей. Договор на такие счета действует максимум 3 года. Допускается менять одного брокера на другого. Единственный запрет – вывод средств, досрочное закрытие счёта. Иначе льгота и право на возврат будут сгорать.

Вычет возможен в двух вариантах. Здесь правила совпадают с обычными ситуациями. Либо гражданину сразу возвращают 13% от покупки, либо он некоторое время не платит налоги с зарплаты.

Гражданину платят 13% от того, что внесено на счёт. Но максимальная сумма для учёта всегда равна 400 тысячам рублей. То есть, в итоге гражданин получает 52 тысячи, вне зависимости от вложений.

Льготу оформляют неоднократно. Подавать на вычет разрешают за каждый год, когда на счёт вносились деньги. Или допустимо получать сумму по окончании трёх лет.

Заполнение деклараций 3-НДФЛ относится к обязательным требованиям. Её сопровождает форма 2НДФЛ вместе с другими бумагами, доказывающими открытие счёта, перечисление денег на него. Если бумаг слишком много – составляется специальный реестр с перечислением всех приложений. Срок проверки у налоговой инспекции стандартный, составляет 3 месяца. После положительного решения компенсацию направляют на счёт гражданина.

Декларация по форме 3-НДФЛ – это главное основание при получении налоговых вычетов. Но требования по её заполнению предъявляют и в других ситуациях. Например, когда гражданину надо самому отчитаться за полученную прибыль. Разработано специальное программное обеспечение, облегчающее работу со справками. Допустимый вариант – обращение к услугам бухгалтерской компании. Тогда об ошибках можно будет не волноваться, как и о своевременной подаче информации налоговой службе.

Все виды вычетов в 2019 году с помощью программы в следующем видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Янв 20, 2019Любой свой вопрос вы можете задать ниже

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ – это документ на основании, которого физические лица отчитываются перед налоговой службой о полученных доходах и относящимся к ним расходам.

Декларация 3-НДФЛ утверждена приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@. То есть декларацию за 2020 год нужно подать по обновленной форме.

Кто подаёт декларацию 3-НДФЛ

Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ подают:

  1. Физические лица, которые должны это делать в обязательном порядке.
  2. Физические лица, которые хотят получить налоговые вычеты.

Срок подачи декларации 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ подаётся в налоговый орган по месту жительства или месту пребывания.

За 2020 год декларацию необходимо сдать в срок не позднее 30 апреля 2021 года.

Физлица, которые хотят получить налоговые вычеты, могут сдать декларацию 3-НДФЛ в течение всего 2021 года.

Штрафы за несвоевременную сдачу декларации:

  • Если налог был уплачен – 1 000 рублей.
  • Если налог не был уплачен – 5% суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Подача декларации 3-НДФЛ

Подать декларацию можно следующими способами:

  1. В бумажной форме (в 2-х экземплярах). Один экземпляр останется в налоговой, а второй (с необходимой пометкой) отдадут обратно. Он будет служить подтверждением того, что декларация сдана вовремя.
  2. По почте с описью вложения. В этом случае, должна остаться опись вложения (с указанием отсылаемой декларации) и квитанция, число в которой будет считаться датой сдачи декларации.
  3. В электронном виде по интернету через оператора ЭДО, обеспечивающего обмен информацией между налоговыми органами и налогоплательщиками.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Самый простой и удобный способ заполнить налоговую декларацию 3-НФДЛ – скачать и воспользоваться бесплатной программой «Декларация».

Ниже представлена наглядная пошаговая видео-инструкция по правильному заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ при помощи этой программы:

Примечание: для заполнения декларации вам также может понадобиться справка 2-НДФЛ (выдает работодатель).

Помимо этого, налоговую декларацию 3-НДФЛ можно заполнить вручную (скачать бланк).

Обратите внимание, во многих отделениях налоговой службы, установлены компьютеры и принтеры, на которых также можно заполнить и распечатать декларацию 3-НДФЛ.

Основные правила заполнения декларации 3-НДФЛ

При заполнении декларации необходимо учитывать следующие правила:

  • декларация заполняется от руки заглавными печатными символами, либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета;
  • в верхней части каждой страницы проставляется ИНН налогоплательщика, а также его фамилия и инициалы;
  • все суммы налога указываются в целых рублях по правилам округления;
  • не допускается двусторонняя печать и наличие исправлений;
  • пустые страницы декларации печатать не обязательно;
  • в нижней части каждой страницы (кроме титульной), необходимо поставить подпись и дату подписания декларации;
  • сшивать или скреплять декларацию не нужно.

В случае обнаружения в поданной декларации ошибок, необходимо их исправить и передать в налоговый орган уточнённую налоговую декларацию.

Альтернативные способы заполнения декларации 3-НДФЛ

Налоговую декларацию 3-НДФЛ можно также заполнить при помощи:

  • Бесплатной программы Налогоплательщик ЮЛ.
  • Сервиса Личный кабинет налогоплательщика.
  • Специализированных бухгалтерских компаний.

Все граждане России должны декларировать доходы и отчитываться по ним перед налоговыми органами, но для многих остается непонятным, что такое 3ндфл справка, и чем она отличается от 2ндфл, в какие сроки сдавать отчетность, по каким формам, и вообще когда декларация не требуется. Эти вопросы мы сегодня подробно разберем.

[ads-pc-2] [ads-mob-2]

Заработал? Поделись!

Трудоспособное население знает, что из их зарплаты в бюджет ежемесячно направляется 13% от заработной платы. Эти деньги в виде подоходного налога перечисляются бухгалтерией организации, и человек их не получает на руки. Зато он может увидеть эти суммы в справке о доходах, которая называется 2-НДФЛ.

Этот документ составляется по прошествии календарного года, и в нем отображаются все доходы, которые получил работник, все финансовые льготы, которые он имел, а также сумма уплаченного подоходного налога (или НДФЛ). Эту справку сотрудник может заказать в бухгалтерии предприятия.

«Срок годности» этого документа не ограничен временем. Ведь если отчетный год закончен, то никаких дополнительных изменений в прошлом периоде быть уже не может.

Налоговая требует поделиться доходами

Если на предприятии, где работает человек все его доходы известны и автоматически удерживается подоходный налог, то когда гражданин получает прибыль из других источников, тут уже вступает в свои права сторонняя организация под названием «Налоговая Инспекция», которая берет на себя функции посредника между доходами гражданина и налогом, который он обязан перечислить государству.

Если налоговым органам становится известно о дополнительных доходах, кроме тех, что перечисляются с заработной платы, то они могут направить извещение по почте, что гражданину нужно сдать декларацию. Но не нужно думать, что если налоговая не пишет, значит все спокойно и можно не отчитываться.

Нужно воспринимать такие бумаги как дополнительный бонус-напоминание. Но рассчитывать на это не стоит. Ведь согласно закону РФ гражданин должен самостоятельно заявить о своих доходах, заполнить специальную декларацию по форме 3НДФЛ и перечислить, если необходимо, налог в сумме 13% от полученной суммы.

Кто должен подавать сведения

Налоговым кодексом предусматривается, что обязательно отчитываются о своих доходах, полученных в течение года:

  • ИП;
  • Нотариусы, адвокаты;
  • Граждане РФ, которые получают доходы за пределами страны;
  • Физические лица, которые во время продажи имущества получили доходы.

Отметим, что индивидуальные предприниматели сдают отчетность ежегодно даже, если не получали доходов. Обычные граждане подают декларацию, только если произошли события, которые предусмотрены в законе, такие как продажа имущества, выигрыш и прочие.

Стоит отметить, что не всегда нужно перечислять налог при продаже имущества. Например до 2016 года, если если имущество находилось в собственности владельца больше, чем 3 года, то НДФЛ после его продажи уплачивать не нужно.

С 2016 года правила налогообложения поменялись: теперь для того, чтобы продать имущество без уплаты налога нужно, чтобы оно находилось в собственности 5 лет. Но это касается объектов недвижимости: квартир, домов, земельных участков. При продаже прочего имущества: автомобиля, гаража, нежилых помещений — срок владения объектом остался прежним — 3 года.

Если срок владения составляет меньше, чем 3 года, то сдается декларация и уплачивается 13% от дохода в бюджет. Но тут тоже есть разные случаи, когда налог можно не платить или значительно снизить его сумму.

Особенности исчисления НДФЛ при продаже

Существует ряд дополнений к закону, в которых указываются налоговые льготы при продаже имущества.

Например, если продается недвижимость, которая принадлежала владельцу боле 3-х лет, то налогом такая сделка не облагается. Это правило было применимо до 2016 года. Это же относится и к продаже другого имущества. С 2016 года срок владения недвижимостью увеличен до 5 лет.

А вот если гражданин был владельцем менее 3 лет, то тут, как говорится, возможны варианты. Но есть налоговые льготы, то есть та предельная сумма, с которой подоходный налог можно не платить:

  • Для недвижимости этот предел установлен в 1 млн. руб.
  • Для другого имущества —  в 125 тыс. рублей.

С оставшейся части суммы, будет удерживаться НДФЛ. Давайте рассмотрим на примерах (при сроке владения менее 3-х лет).

Пример 1. Автомобиль продан менее чем за 125 тыс. рублей – налог не уплачивается.

Пример 2. Автомобиль продан за 500 тыс. руб., при этом нет квитанций и других документов, которые подтвердят расходы на изначальную покупку машины. Вычитаем из общей суммы налоговую льготу 500 тыс. – 125 тыс. = 375 тыс. рублей. И от полученной цифры берем 13% налога. То есть перечислить в налоговую нужно будет 375 тыс. руб. * 13% = 48 750 рублей.

Пример 3. Автомобиль продан за 500 тыс. руб., при этом у владельца сохранились документы на изначальную покупку машины, которые составили 550 тыс. рублей. При вычитании получается отрицательное значение дохода, то есть гражданин ничего не должен перечислять в бюджет. Но сдать декларацию в налоговую все равно нужно, иначе грозит штраф.

Более подробную информацию на примерах и с дополнительными «фишками» по экономии, можно получить из этого видео:

Аналогичная ситуация и со сделками при продаже недвижимости. Продав квартиру меньше чем за 1 миллион рублей, гражданину не нужно сдавать декларацию, это прописано в налоговом кодексе. А вот если сумма больше, то в этой ситуации нужно рассматривать все индивидуально.

Если Вы действительно хотите сэкономить на уплате налога, а, возможно, совершенно ничего не платить (причем на законных основаниях), обращайтесь за консультацией и составлением декларации о доходах 3-НДФЛ на нашем сайте.

Здесь же приведем только пару примеров для ситуаций, когда владелец был собственником жилья менее 3-х лет (до 2016 года) или менее 5 лет (после 2016).

Пример 1. Если сделка от продажи квартиры превышает 1 млн. рублей и достигает, предположим, 2,5 млн. рублей, а у владельца нет документов о расходах на покупку этой квартиры, то по закону он должен уплатить в бюджет 195 000 рублей, расчет этой суммы следующий:

(2,5 млн. – 1 млн.) * 13% = 195 тыс. рублей.

Пример 2. Если документы о расходах сохранились у владельца, и они составили, скажем, 2 млн. рублей, а доходы от продажи 2,5 млн. рублей, необходимо заплатить 65 тыс. рублей, которые рассчитываются как:

( 2,5 млн.– 2 млн.) * 13%= 65 тыс. рублей.

С учетом приведенных примеров, рекомендуется сохранять все документы при покупке имущества. Если имеются квитанции, которые выцветают со временем, то с них лучше сразу же снять копии и заверить у продавца или нотариуса, чтобы после они не вызывали сомнения.

Налоги можно вернуть?

Между прочим, у граждан Российской Федерации есть право не только платить налоги, но и получать от государства компенсацию после их уплаты.

По закону каждый гражданин, который получает «белую зарплату» имеет возможность на налоговый вычет, который представляет собой возврат средств из бюджета. Налоговое законодательство предусматривает 5 случаев, когда человек может рассчитывать на получение компенсации за расходы:

  1. Стандартный, выплачивается, если у человека есть льготы или на их обеспечении находятся несовершеннолетние дети;
  2. Социальные, возвращаются человеку, если он оплатил обучение (свое, либо своих детей или братьев или сестер), медицинские услуги или внес благотворительные пожертвования;
  3. Имущественный, позволяет вернуть из бюджета средства после покупки недвижимости;
  4. Профессиональный, в данной категории на возврат могут рассчитывать ИП;
  5. На убытки от торговли ценными бумагами, данный вычет введен не так давно и позволяет вернуть средства, в случае если при торговле ценными бумагами понесены убытки.

[ads-pc-1] [ads-mob-1]

Более подробную информацию по этим вычетам, можно получить, перейдя по ссылкам.

Размер возвратов составляет 13% от суммы, которая была потрачена гражданином. Таким образом, возврат есть не что иное, как получение собственных средств, которые перечислялись ранее от зарплаты в виде подоходного налога.

Если сумма возврата больше, чем официальная зарплата, то компенсация разбивается на части, и выдается нескольким суммами в течение нескольких лет (для отдельных видов вычетов).

Право на получение возврата из бюджета возникает только после того, как гражданин сдаст в налоговые органы правильно заполненную декларацию.

Сроки предоставления 3НДФЛ

Декларация подается налогоплательщиками. Ее можно принести лично, либо по доверенности, а можно отправить по почте ценным письмом. А с 2016 года появляется возможность сдать отчетность онлайн через свой личный кабинет.

3-НДФЛ составляется после окончания календарного года.

Если декларация подается с целью уплаты налогов, то срок ограничен: до 30 апреля. Это касается, как ИП, так и физических лиц.

Пример. Баранкин П.К. в 2019 году продал свою машину. Доход был получен в 2019 году, значит декларация должна быть передана в налоговую инспекцию до 30 апреля 2020 года.

Если речь идет о возврате налога, то подавать декларацию можно в течение года, никаких ограничительных сроков не установлено. Единственное, 3-НДФЛ принимаются лишь за последние 3 года. Если не успеваете в эти сроки, тогда получить вычет уже невозможно.

Пример. Уютов Н.В. купил квартиру в 2016 году. И только в 2020 решил воспользоваться имущественным вычетом. В этом случае, в течение всего 2020 года он может подать 3 декларации: за 2019, 2018 и 2017 года. Полагающийся возврат налога за 2016 год вернуть уже не получится.

Как заполнить и сдать декларацию

Заполнение 3-НДФЛ — дело ответственное. Здесь нужно не только разбираться в тонкостях налогообложения, но еще и понимать, где и какие цифры указывать.

Бланки справки 3НДФЛ меняются ежегодно. Это тоже нужно учитывать при заполнении формы за конкретный год.

[ads-pc-3] [ads-mob-3]

Способы заполнения декларации 3-НДФЛ:

  • Самостоятельно. Для этого можно скачать справку 3НДФЛ или воспользоваться специальной программой. Не забывайте! Бланки и программы каждый год — разные!
  • С помощью онлайн-сервисов. Здесь Вам предстоит ответить на ряд вопросов: о доходах, о сделках и т.п. В результате Вы получите готовую форму, «записанную» с Ваших слов. (например, это можно сделать на сайтах: Верни-Налог, НДФЛ-ка, Налогия). Краткий обзор и сравнение этих сервисов смотрите тут.
  • Воспользоваться услугами специалиста, который рассмотрит именно Вашу ситуацию, и даже сможет дать совет, как выгоднее представить данные, чтобы заплатить меньше, а вернуть больше. Вы можете заказать услугу на нашем сайте.
  • ВИП-услуги. Здесь Вам не только помогут с заполнением, но и помогут сдать декларацию в налоговую инспекцию, а также будут с Вами, пока не получите полностью свои деньги.

Штрафы за непредоставление декларации

В случае если декларация не была передана в налоговую в срок и не уплачен налог в бюджет, физическому лицу начисляется штраф, минимальная сумма которого 1 000 рублей.

Если же в качестве уплаты налога перечислена сумма меньше, чем необходимо, то на недостающую сумму начисляются пени, в размере 20%.

Налоговый Кодекс – законодательный акт, который регламентирует процесс налогообложения. Все доходы лица участвуют в этом процессе. Это позволяет пополнять бюджет, а так же организовать нормальное функционирование государства.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту:

8 (800) 700 95 53

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

–>

Есть ситуации, когда граждане обязаны самостоятельно подавать отчёты. Для этого и нужна справка 3-НДФЛ, что это – обсудим далее.

Общие сведения

Уже говорилось о том, что налоговые сборы применяются к доходам любого вида, которые получаются гражданином.

Если гражданин работает на крупном предприятии – то серьёзных проблем возникнуть не должно. Необходимые расчёты и перечисления осуществляются бухгалтерией. После чего документы подаются фискальной службой. Для 2020 года действуют те же правила, что и раньше.

Самостоятельно декларируют доход в нескольких случаях:

  • При самостоятельной организации предпринимательской деятельности.
  • Получение другого легального дохода, не связанного с основной работой.

Эта процедура обязательна для всех граждан, представляющих соответствующую категорию. Граждане не освобождаются от своих обязанностей, даже когда налоговая сама не связывается с ними, не высылает никаких уведомлений. Где взять бланки? Достаточно обратиться к сотрудникам ближайшего отделения налоговой.

Форму 3-НДФЛ создавали для того, чтобы облегчить любые процессы, связанные с отправлением отчётностей. Так называется декларация, которая создана для письменной фиксации сведений относительно доходов, полученных за предыдущий период.

Документ должен заполняться только тем лицом, которое и обязано подавать отчёт. Этот же гражданин отправляет сведения на проверку в фискальную службу. А ещё бумагу можно использовать, чтобы получить так называемый вычет.

Законодательство страны регулирует и сам процесс подачи декларации. Предусмотрено специальное наказание для тех, кто игнорирует выполнение данных требований. В этом случае накладываются специальные штрафы, которые зависят от размеров задолженности.

Закон

Как уже было сказано, опираться в данном случае следует на положения Налогового Кодекса.

Только он регулирует любые процессы, связанные с декларациями, их заполнением, получением вычетов. Лишь некоторые моменты описаны в документах вроде Трудового Законодательства или конкретных нормативных локальных актов по той или иной сфере.

Основания для предоставления

Справка 3-НДФЛ преследует две основные цели:

  • Уплата подоходного налога.
  • Возврат части средств, потраченной в связи с предыдущим пунктом.

Вычеты – это компенсации от государства, способствующие серьёзной экономии для тех, кто уже перечислил определённые сборы в бюджет.

Когда становится возможным вернуть затраты:

  • При участии в благотворительности, если совершаются пожертвования.
  • Когда осуществляются добровольные пенсионные взносы.
  • В случае проведения лечения на платной основе.
  • Получение образования на платной основе.
  • Участие в ипотечном кредитовании.
  • Приобретение объекта строительства, либо возведение его заново.

imageЧитайте о подаче налоговой декларации 3-НДФЛ.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля? Смотрите тут.

Справка 3-НДФЛ

Документ после заполнения подаётся в ближайшую налоговую службу, в зависимости от места постоянной прописки. Оплата вместе с подачей документов может быть доверена другим лицам, для этого достаточно составить доверенность.

Они же могут разбираться в том, как заполнить имеющуюся документацию.

Бланк декларации 3-НДФЛ здесь.

В декларации 3-НДФЛ должны присутствовать обширны сведения, среди которых:

  • Личная информация налогоплательщиков.
  • Дополнительные документы, которые бы подтвердили либо расходы, либо доходы.
  • Расчёт конкретных выплат по налогу. Как получить правильный итог? Надо опираться на имеющиеся бумаги по расходам и доходам.

Образец заполнения

Лучше всего при заполнении пользоваться одной из программ, которая создана именно для обработки подобных документов. Но допустим и так называемый ручной вариант заполнения. Любой бланк содержит в себе специальный штрих-код, без него предоставление любой информации вообще становится невозможным.

Для всей страны используются универсальные бланки, потому не важно, в каком регионе сейчас находится пользователь.

Общая информация – раздел, который должен быть посвящён внесению кода отделения налоговой службы, где проводится обслуживание того или иного гражданина. В строке «номер корректировки» должен стоять ноль, если документ подаётся в первый раз на протяжении года. Иначе используется единица. Что это такое, легко понять в процессе заполнения.

Признак налогоплательщика – строчка, где гражданин указывает свой официальный статус. Далее идут строки с указанием источников дополнительной прибыли. ИНН и паспортные данные обязательны при данной процедуре.

Далее используется дополнительный алгоритм для заполнения:

  • Сначала нужен пункт с доходами, полученными на территории РФ.
  • Рядом должно идти обозначение того, какая ставка используется для того или иного сбора.
  • ИНН, КПП, ОКАТО требуются при описании организаций, ставших источниками выплат.
  • Обычно следующим идёт подведение итогов.

Отдельно идут графы с вычетами, но они заполняются только при наличии соответствующих оснований.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ здесь.

Сроки подачи

За подачу деклараций отвечают налогоплательщики. Документ сдаётся лично гражданином, либо другим лицом по доверенности. Допустим вариант с отправкой ценного письма. Кроме того, отчётности сдаются и в онлайн-режиме.

Декларацию надо составлять после того, как окончен соответствующий период отчётности. До 30 апреля ограничены сроки в том случае, когда речь идёт об уплате налогов. Это правило распространяется на физических лиц и ИП в одинаковой степени.

А вот при возврате частей налога, уплаченных ранее, ограничения отсутствуют, можно подавать сведения на протяжении всего календарного года. Единственное, что – к учёту принимаются лишь суммы, потраченные на протяжении предыдущих трёх лет. Если эти сроки нарушаются, то получить вычет уже невозможно.

Штрафы

Минимальная сумма штрафов для физических лиц равна 1000 рублей. Пени в размере 20 процентов применяется по отношению к тем, кто перечислил меньшую сумму налога, чем необходимо.

imageЧитайте, как заполнить 3-НДФЛ онлайн.

Как сдать 3-НДФЛ через Госуслуги? Информация здесь.

Когда сдавать 3-НДФЛ? Подробности в этой статье.

Что надо учитывать?

Получение налоговых вычетов – законное право всех граждан, которые исправно платят подоходный налог. По сути, это возвращение средств, потраченных ранее.

Вычеты делятся на несколько групп:

  • Стандартные. Для лиц, воспитывающих детей, а так же имеющих право на получение льгот.
  • Социальные. В случае с благотворительностью, получением платного лечения или обучения.
  • Имущественные. Выдаются после приобретения недвижимости.
  • Профессиональные. В этом случае заявление на компенсацию подают индивидуальные предприниматели.

3-НДФЛ – справка, основные функции которой не ограничиваются только подачей отчётности. Эта справка позволяет вернуть часть затрат в виде единовременной выплаты, либо в качестве увеличения заработной платы за счёт того, что с заработной платы не удерживается какое-то время подоходный налог. Чтобы получить компенсацию, достаточно подать декларацию вместе с соответствующим заявлением.

На видео о заполнении декларации

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию: 8 (800) 700 95 53

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

–>

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Илья Коршунов
Наш эксперт
Написано статей
134
А как считаете Вы?
Напишите в комментариях, что вы думаете – согласны
ли со статьей или есть что добавить?
Добавить комментарий